QUE ES EL REGISTRO DE TRANSPARENCIA Y BENEFICIARIOS FINALES

Registro de Accionistas

     De conformidad con la Ley No. 9416, se ha creado la obligación anual para los varios tipos de sociedades mercantiles y civiles, de presentar una declaración por medio de la plataforma que ofrece el Banco Central de Costa Rica a tal efecto, con el fin de declarar o bien actualizar los datos de dichas sociedades con respecto a los siguientes aspectos:

.- capital social indicando la moneda en la cual está constituido (p. ej. Dólares, colones, euros)

.- miembros de la sociedad (accionistas o beneficiarios finales, cuotistas)

.- participación porcentual de cada socio en dicha sociedad (composición accionaria)

.- tipo de participación (común, preferente con derecho a voto, preferente sin derecho a voto)

.- fecha en la cual se efectúa cualquier cambio en dichos aspectos

.- actividad económica

.- domicilio

.- nombre del representante

.- correo electrónico para notificaciones

Cuáles sociedades deben realizar dicha declaración?

     Las sociedades obligadas por la Ley citada a presentar esta Declaración de Beneficiarios Finales (Registro de accionistas) son las siguientes:

a.- sociedades anónimas

b.- sociedades de responsabilidad limitada

c.- sociedades en nombre colectivo

d.- sociedades en comandita

e.- sociedades extranjeras con cédula jurídica nacional

f.- sociedades civiles y sociedades profesionales

g.- estructuras jurídicas domiciliadas en Costa Rica

h.- organizaciones sin fines de lucro

i.- administradores de recursos de terceros

Quiénes son los responsables del suministro de la información al Registro de Beneficios Finales (Registro de accionistas)? *

a.- Para las personas jurídicas y otras estructuras jurídicas, el representante legal.

b.- Para los fideicomisos, el fiduciario.

c.- Para los administradores de recursos de terceros, el representante legal, el mandatario o quien ejerza los poderes de representación con facultades de administración.

d.- Para las organizaciones sin fines de lucro, el presidente o quien ejerza las facultades de representación.

* (art. 5 Reglamento No.41040-H)

Cuándo vence el plazo para la presentación de esta declaración?

     El plazo para la presentación de esta declaración vence el día 30 de abril del 2021.

Nota: El plazo fue prorrogado para el día 30 de mayo del año 2021.

Qué pasa si no presento la declaración?

    De no presentar la declaración de beneficiarios finales (registro de accionistas), las personas jurídicas que no cumplen pueden ser multadas con un monto mínimo de  ₡1.300.000 (Un millones trescientos mil colones) y un monto máximo de  ₡46.200.000 (Cuarenta y seis millones doscientos mil colones) para el periodo 2021.

     Para la presentación de dicha declaración, el representante o apoderado debe contar con firma digital activa.

     ARISTA LEGAL colabora activamente con las personas jurídicas costarricenses, en la debida presentación de los datos y modificación de declaraciones en el Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales. Contáctenos para llevar a cabo este proceso, nuestro equipo de profesionales y expertos le brindará asesoría de la más alta calidad y confiabilidad; su trámite le será realizado en forma completa, cuidando todos los detalles y el cumplimiento estricto de cada uno de los requisitos exigidos por la normativa aplicable al efecto, y los procedimientos establecidos por las Instituciones públicas competentes.

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